スマホ副業の確定申告が不安な人へ：20万円ルールと、初心者が押さえる税金の基本

スマホ副業で少し稼げるようになってきたら、気になるのが「税金」のこと

スマホ副業を始めて、少しずつ収入が入るようになってきた。アンケートやフリマ、スキマ時間の作業などで、月に数千円、ときには1万円を超えることもある。うれしい反面、「この収入って、税金の申告は必要なの？」「会社にバレたらどうしよう」と不安に感じたことはありませんか。

税金の話は、むずかしい言葉が多くて、つい後回しにしたくなります。でも、基本の考え方さえ分かれば、初心者の方でも「自分は申告が必要かどうか」を判断できます。知らずに放っておくより、早めに知っておくほうがずっと安心です。

この記事では、スマホ副業と税金の基本を、初心者の方にも分かりやすく紹介します。確定申告が必要になる目安の「20万円ルール」や、収入と所得の違い、経費の考え方、申告までの5つのステップまで、順番に説明します。

この記事で分かることは、次の3つです。

• 確定申告が必要かどうかを決める「20万円ルール」の考え方と、具体的な判断の仕方
• 「収入」と「所得」と「経費」の違いと、副業で経費として考えられるものの例
• 申告が必要な場合の5つのステップと、月15分でできる記録の習慣

この記事でいう「確定申告」とは、1月1日から12月31日までの1年間の所得を計算して、税務署に申告し、納める税金を決める手続きのことです。会社員の方は、会社が年末調整をしてくれるので、ふだんは自分で申告する機会がありません。副業の収入があると、その分は自分で申告する必要があるかどうかを確認することになります。

結論：まず確認するのは「年間の副業の所得が20万円を超えるかどうか」です

結論からお伝えすると、スマホ副業の税金でまず確認すべきなのは、「年間の副業の所得が20万円を超えるかどうか」です。ここでいう「所得」は、入ってきたお金そのものではなく、「収入から経費を引いた金額」のことです。

たとえば、1年間の副業の収入が30万円でも、経費が12万円かかっていれば、所得は18万円になります。この場合は20万円を超えていないので、所得税の確定申告は原則として不要です。逆に、収入が25万円で経費がほとんどなければ、所得は20万円を超えるので、申告が必要になります。

つまり、「いくら稼いだか」だけでなく、「いくら経費がかかったか」も一緒に考えるのがポイントです。副業を始めたら、収入と経費の記録をつけておくことが、税金の判断の第一歩になります。

確定申告とは？まず知っておきたい3つの言葉

税金の話に出てくる言葉は、似たものが多くて混乱しやすいものです。最初に、次の3つの言葉の違いを押さえておきましょう。

言葉	意味	たとえば
収入	副業で入ってきたお金の合計	アンケートの謝礼、フリマの売上、作業の報酬など、受け取った金額の合計
経費	副業のためにかかった費用	スマホの通信費の一部、作業に使った道具、交通費など
所得	収入から経費を引いた金額	収入30万円−経費12万円＝所得18万円

確定申告が必要かどうかは、この「所得」の金額で判断します。収入の金額だけを見て「20万円を超えたから申告が必要」と早合点しないようにしましょう。経費をきちんと記録しておけば、所得は収入より小さくなります。

なお、副業の所得は、多くの場合「雑所得」という区分になります。雑所得とは、給与所得や事業所得など、ほかの所得に当てはまらない所得のことです。副業の規模が大きくなり、継続的に事業として行っている場合は「事業所得」になることもあります。どちらの区分になるかで、使える控除などが変わることがあるので、副業が本格的になってきたら、税務署や税理士に相談するのが安心です。

20万円ルールを具体例で理解する

「20万円ルール」とは、会社員の方で、給与所得以外の所得が年間20万円以下の場合、所得税の確定申告が不要になるというルールのことです。会社員の方を想定した、一般的な目安として覚えておきましょう。ただし、住民税についてはこのルールがそのまま当てはまらない場合があるので、後ほど注意点のところで説明します。

次の表で、パターンごとの判断を見てみましょう。

パターン	年間の副業収入	年間の経費	副業の所得	所得税の申告
Aさん	15万円	2万円	13万円	原則不要
Bさん	30万円	12万円	18万円	原則不要
Cさん	25万円	3万円	22万円	必要
Dさん	50万円	10万円	40万円	必要

Bさんのように、収入が20万円を超えていても、経費を引いた所得が20万円以下なら、所得税の申告は原則として不要です。反対に、Cさんのように収入がそれほど多くなくても、経費が少なければ所得が20万円を超え、申告が必要になります。

ここで大切なのは、「20万円を超えそうかどうか」を年の途中でざっくり把握しておくことです。12月になってから慌てて計算するのではなく、月に1回、収入と経費をメモしておくだけで、年末の判断がぐっと楽になります。

なお、副業の収入が少額でも、医療費控除やふるさと納税などで確定申告をする場合は、副業の所得も一緒に申告する必要があります。「20万円以下だから申告しなくていい」というのは、ほかに申告をしない場合の話です。確定申告をするなら、副業の所得も忘れずに含めましょう。

申告が必要な人のための5ステップ

副業の所得が20万円を超えて、確定申告が必要になった場合の流れを、5つのステップで紹介します。初めての方でも、ひとつずつ進めれば大丈夫です。

ステップ1：1年間の収入と経費を集計する

まず、1月1日から12月31日までの副業の収入と経費を集計します。振込の記録やレシート、アプリの履歴などを見ながら、月ごとの金額をまとめましょう。記録をつけていれば、この作業はすぐに終わります。

ステップ2：所得を計算する

収入の合計から経費の合計を引いて、副業の所得を出します。たとえば、収入が50万円で経費が10万円なら、所得は40万円です。この金額が、申告の対象になる所得です。

ステップ3：申告書を作る

国税庁の「確定申告書等作成コーナー」という無料のサイトを使うと、画面の案内に沿って入力するだけで申告書が作れます。マイナンバーカードがあれば、e-Tax（イータックス）という仕組みで、インターネットから提出することもできます。e-Taxとは、税務署に行かずにオンラインで申告できる制度のことです。

ステップ4：申告書を提出する

作った申告書を、e-Taxで送信するか、税務署に持参するか、郵送で提出します。申告の期間は、例年2月中旬から3月中旬です。2025年分（令和7年分）の申告は、2026年2月16日から3月16日まででした。期限を過ぎると延滞税などがかかることがあるので、早めの準備がおすすめです。

ステップ5：税金を納める

申告の結果、納める税金がある場合は、申告の期限までに納めます。口座振替やコンビニ納付など、いくつかの方法があります。逆に、払いすぎた税金がある場合は、還付（お金が戻ってくること）を受けられます。

経費として考えられるもの・ならないもの

経費を正しく記録することは、所得を正しく計算するために欠かせません。スマホ副業で、一般的に経費として考えられるものと、注意が必要なものを表にまとめました。

経費として考えられるもの	注意が必要なもの
スマホの通信費（副業に使った分）	スマホ本体の代金（プライベートと兼用の場合は按分が必要）
作業に使ったアプリやツールの利用料	食事代や日用品など、副業と関係のない出費
副業のための交通費	家族との旅行代など、副業と関係のない交通費
副業の勉強のための書籍代	趣味の本や、副業と関係のない書籍代
フリマ出品のときの送料・梱包材代	自宅の家賃全額（副業の作業スペース分だけが対象になる場合がある）

ポイントは、「副業のために使った分だけ」を経費にすることです。スマホの通信費のように、プライベートと副業で兼用しているものは、副業に使った割合だけを経費にします。これを「按分（あんぶん）」といいます。たとえば、月の通信費が5,000円で、副業に使う時間が全体の半分ほどなら、2,500円を経費として考える、というイメージです。割合の決め方に明確なルールはないので、無理のない範囲で、説明できる根拠を持っておくことが大切です。

経費の記録で大切なのは、レシートや領収書を残しておくことです。スマホの場合は、支払いの履歴がアプリやメールに残ることも多いので、スクリーンショットをフォルダに保存しておくだけでも十分です。「何にいくら使ったか」が後から分かる状態にしておきましょう。

記録は「月15分の習慣」で十分です

税金の記録と聞くと、「毎日つけなきゃいけないの？」と身構えてしまうかもしれません。でも、スマホ副業の記録は、月に15分ほどの習慣で十分です。次の3つのことを、月末にまとめて行うだけです。

• 収入をメモする：その月に振り込まれた副業の収入を、アプリの履歴や通帳で確認して、メモ帳や表計算アプリに書き出します。
• 経費をメモする：その月に副業のために使ったお金を、レシートや支払い履歴から拾って、同じメモに書き加えます。
• レシートを保存する：紙のレシートは写真を撮って、スマホのフォルダに保存します。電子レシートは、メールやアプリの履歴をそのまま残しておきます。

たとえば、毎月最終日の夜に、スマホのメモアプリを開いて「今月の副業収入：○○円、経費：○○円」と入力するだけでも、立派な記録になります。表計算アプリを使えば、12か月分を自動で合計することもできます。完璧な家計簿を目指す必要はありません。「あとから見返せる」ことが一番大切です。

この習慣があると、年末に「20万円を超えそうかどうか」がすぐに分かりますし、申告が必要になったときも、集計の作業が一気に楽になります。副業を続けるなら、記録の習慣こそが一番の味方です。

スマホ副業の税金で気をつけたいこと

最後に、初心者の方がつまずきやすい注意点を3つ紹介します。

住民税は20万円ルールがそのまま当てはまらないことがあります

所得税の申告が不要でも、住民税については、副業の所得がある場合に申告が必要になることがあります。住民税はお住まいの市区町村に納める税金で、所得税とは別の仕組みです。「所得税の申告が不要だったから、住民税も大丈夫」と思い込まず、副業の所得がある場合は、お住まいの市区町村の案内を確認しましょう。確定申告をすれば、住民税の申告も兼ねることができます。

会社に副業が知られるきっかけは、住民税の通知です

会社員の方が副業をしている場合、「会社にバレるのでは」と心配になるかもしれません。副業の所得が会社に伝わるきっかけとしてよく挙げられるのが、住民税の通知です。副業分の住民税が会社の給与から天引きされる「特別徴収」になると、住民税の金額が変わり、会社に気づかれる可能性があります。副業分の住民税を自分で納める「普通徴収」を選ぶ方法もありますが、市区町村によっては選べない場合もあります。会社の副業のルールも含めて、事前に確認しておくのが安心です。

副業の税金が向いていない人もいます

副業の収入がごく少額で、記録や申告の手間をかけたくない方は、無理に副業の種類を増やさないほうがいいかもしれません。また、副業の収入が安定して20万円を超えるようになったら、申告の手間も増えます。その場合は、税理士に相談したり、会計アプリを使ったりして、負担を減らす方法を検討しましょう。税金の手続きが負担に感じる方は、副業の規模を小さく保つ、という選び方もあります。

なお、この記事の内容は一般的な目安の説明です。税金の判断は、収入の種類や働き方によって変わることがあります。自分のケースがどうなるか迷ったときは、国税庁のサイトや税務署の相談窓口、税理士に確認するのが確実です。

よくある質問（Q&A）

Q1. 副業の収入が20万円以下なら、何もしなくていいですか？

所得税の確定申告は、原則として不要です。ただし、住民税については、副業の所得がある場合に申告が必要になることがあります。また、ほかの理由で確定申告をする場合は、副業の所得も一緒に申告する必要があります。収入が少なくても、記録だけはつけておくのがおすすめです。

Q2. 収入と所得の違いがよく分かりません。どう判断すればいいですか？

収入は「入ってきたお金の合計」、所得は「収入から経費を引いた金額」です。20万円ルールで比べるのは「所得」のほうです。たとえば、収入が30万円でも、経費が12万円なら所得は18万円で、20万円を超えていません。収入だけでなく、経費も一緒に記録しておくことが大切です。

Q3. ポイ活やアンケートの謝礼も、副業の収入に入りますか？

はい、一般的には副業の収入として考えます。ポイ活で得たポイントや、アンケートの謝礼も、現金化した分は収入になります。少額でも、年間の合計を把握しておきましょう。ポイントのまま使った場合の扱いは、ケースによって変わることがあるので、気になる方は国税庁のサイトで確認するのが安心です。

Q4. 確定申告は、どこでどうやってするのですか？

国税庁の「確定申告書等作成コーナー」という無料のサイトで、画面の案内に沿って入力すると申告書が作れます。マイナンバーカードがあれば、e-Taxでインターネットから提出できます。申告の期間は例年2月中旬から3月中旬です。初めての方は、税務署の相談窓口で教えてもらいながら進めるのもおすすめです。

Q5. 経費のレシートをなくしてしまいました。どうすればいいですか？

レシートがなくても、支払いの履歴が残っていれば、記録として使えることがあります。クレジットカードの明細や、アプリの購入履歴、振込の記録などを保存しておきましょう。現金で払ったものは、メモに「日付・金額・内容」を書いて残しておくと、後から説明しやすくなります。これからは、レシートの写真を撮って保存する習慣をつけるのがおすすめです。

まとめ：まずは「収入と経費の記録」から始めましょう

スマホ副業の税金は、「年間の副業の所得が20万円を超えるかどうか」が最初の分かれ道です。所得は「収入から経費を引いた金額」で、収入の金額だけでは判断できません。経費を正しく記録しておくことが、申告が必要かどうかを判断するカギになります。

今日からできる小さな一歩は、スマホのメモアプリに「副業の記録」というページを作り、今月の収入と経費を書き出すことです。金額が少なくてもかまいません。月に15分、このメモを更新する習慣が、年末の不安をぐっと減らしてくれます。税金のことは、知っておくだけで、副業がもっと安心して続けられるようになります。

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