導入文
副業でちょっとしたお小遣いを稼いだ人が、年明けに「確定申告って必要なのかな…？」と悩むのは、毎年あるあるですよね。特に2026年は制度も少しずつ変わってきていて、なんとなく不安になってしまう方も多いはず。
でも安心してください。このガイドでは、初めての副業申告でも迷わないように、ステップごとに分かりやすく解説していきます。確定申告って面倒そうに見えるかもしれませんが、実は「準備」と「流れ」をつかんでおけば意外とシンプルなんです。
この記事を読めば、「やっておけばよかった！」を防ぐための基本知識から実際の手続きまで、まるっと把握できるはず。ぜひ最後まで読んで、2026年の申告をスムーズに終わらせましょう！
確定申告とは？副業でも必要な理由
確定申告の基本と目的
確定申告は、1年間の所得に応じて正しく税金を納めるための重要な手続きです。会社員であれば基本的に会社が年末調整をしてくれますが、副業の収入については自分で申告する必要があります。これは、副業の種類や収入額にかかわらず、一定の基準を超えた場合には、納税の義務が生じるからです。
確定申告の目的は主に2つあります。1つは「税額の確定」、もう1つは「過不足の調整」です。納めすぎていた税金があれば還付され、足りていなければ追納が必要になります。申告することで、正しい金額で納税できるようになるわけですね。
例えば、本業以外にブログ運営やライティング、フリマアプリでの売上などがある人は、その収入が一定以上になった時点で、税務署に対して「これだけの所得がありました」と報告しなければなりません。この手続きを怠ると、後で追徴課税を受けるリスクもあるため、正しく理解しておくことが大切です。
副業と税金の関係
副業の収入には税金がかかるのか？ という疑問は、多くの人が最初に抱くポイントです。答えは「Yes」で、金額や内容によっては確定申告が必要です。副業の種類によって「雑所得」か「事業所得」かに分けられ、それぞれ取り扱いが異なります。
例えば、年間20万円を超える所得（売上から経費を引いた利益）がある場合は、原則として申告義務があります。会社員で本業の給与所得以外にこうした副業収入がある場合、税務署がそれを把握していれば、後から連絡が来る可能性もあります。
実際には、税務署は銀行振込や電子取引の情報、報酬支払明細書などから副業収入を確認できるため、「バレないからいいや」という考え方は非常に危険です。正しく収支を管理し、必要な情報を整理して、期日までに申告を済ませることが信頼ある納税者としての第一歩となります。
2026年版｜確定申告が必要な副業の種類
対象となる収入（ブログ、物販、アルバイトなど）
副業と一口に言っても、その内容はさまざまです。2026年現在、特に以下のような副業が確定申告の対象となることが多いです：
- ブログ・アフィリエイトからの広告収入
- ネット物販（メルカリ・Amazon・楽天など）
- フリーランスのライティング・デザイン・動画編集
- クラウドソーシング（クラウドワークス、ココナラ等）
- Uber Eatsなどの配達員・ギグワーク
- 副業アルバイト・日雇いバイト
これらの収入は、給与として源泉徴収されるものを除き、基本的に「雑所得」または「事業所得」として扱われます。収入が年間数万円程度であっても、一定の基準（所得が20万円以上）を超える場合は、原則として申告が必要です。
最近では「趣味の延長」として始めた活動が、いつの間にかしっかりとした収入になっていた、という人も多くなっています。ブログや物販、動画投稿など、マネタイズの仕組みが身近になった分、課税対象にもなりやすいという点を押さえておきましょう。
所得の種類ごとの扱い（雑所得、事業所得など）
副業収入は、「所得区分」によって申告の方法が変わります。主に次の2つがポイントです：
1. 雑所得
- 収入が単発で、事業的な継続性がない
- 趣味や余暇の範囲に近い活動
- 帳簿提出の義務なし（ただし記録は必要）
- 青色申告は利用不可
→ 例：ブログ収入、フリマ売上、ライティングの単発案件など
2. 事業所得
- 継続性・反復性がある活動
- 収益化を目的とし、設備投資なども行っている
- 青色申告が可能（65万円控除、赤字繰越など）
→ 例：本格的に物販ビジネスをしている人、Web制作業など
所得の区分によって、使える控除や節税の幅がまったく違います。特に青色申告を活用できる場合は、税制面で大きなメリットを受けられるので、「自分の副業はどの分類になるか？」を早めにチェックしておくと良いでしょう。
また、税務署は「売上がある＝即事業所得」ではなく、取引履歴やサイトの有無、名刺の所持など、活動の実態をもとに判断します。どちらか迷う場合は、税理士に相談するのも一つの方法です。
副業の確定申告｜必要書類と準備
源泉徴収票・収支内訳書・経費のレシート
副業の確定申告をスムーズに進めるには、必要な書類の準備がカギになります。「やろうと思ったけど何が必要かわからない…」という状態にならないように、あらかじめチェックリストを用意しておきましょう。
📄 主な必要書類一覧：
- 本業の源泉徴収票（会社からもらう）
- 副業の収支内訳書（白色申告の場合）
- 青色申告決算書（青色申告の場合）
- 売上に関する記録（請求書、売上レポートなど）
- 経費のレシート・領収書（自宅作業の光熱費なども含む）
- 銀行通帳のコピーや明細
- マイナンバーカード、本人確認書類
これらの書類は、収入の証拠や経費の裏付けとして必要です。特に、経費として計上するレシートや領収書は、5〜7年間の保管義務があるので、日々の保存が大切です。
「この支出、副業に関係あるかな？」と迷う場合は、ひとまず取っておくのがベターです。あとで仕訳の段階で判断できます。
会計ソフトの活用と管理ポイント
手作業での帳簿管理はミスも起きやすく、時間もかかります。そこで活用したいのが、クラウド会計ソフトです。副業の収入管理や経費の入力、税額の自動計算まで、一括で行える便利なツールがたくさんあります。
📊 人気のクラウド会計ソフト（2026年版）：
- freee会計：操作が直感的で、副業ユーザーに人気。スマホ対応◎
- マネーフォワード確定申告：銀行・クレカと連携して自動仕訳が便利
- 弥生オンライン：コスパが良く、青色申告にも対応。電子申告にも強い
これらのソフトは、売上・経費の記録を日常的に自動化できるのが大きなメリット。銀行口座やクレジットカードと連携させれば、支払いが自動で反映されるため、記帳ミスも減ります。
また、月ごとに収支を見直す「定例ルーチン」を作っておくと、確定申告直前に慌てずに済みます。たとえば「月末は経費入力デー」にすると、毎月の整理がグッと楽になりますよ。
✅ 実践TIPまとめ：
- 書類は「捨てずに保管」しておく癖をつけよう
- 会計ソフトは無料トライアルで使い勝手を試そう
- スマホでレシートを撮るだけで仕訳できる機能も活用！
初心者向け｜確定申告の具体的手順
e-Taxの利用方法と流れ
「確定申告って難しそう…」と思っている方も、e-Tax（イータックス）を使えば、思ったより簡単に済ませることができます。2026年現在、スマホやPCからオンラインで申告できる仕組みが整っており、ほとんどの副業ユーザーがe-Taxを活用しています。
🖥️ e-Taxを使った申告の基本ステップ：
- マイナンバーカードの準備
→ スマホ or ICカードリーダーが必要です。 - 国税庁「確定申告書等作成コーナー」へアクセス
→ https://www.keisan.nta.go.jp - ログイン後、所得情報の入力画面へ
→ 給与・副業収入・経費などを記入 - 控除の入力（基礎控除、社会保険、生命保険など）
- 自動計算された納付・還付額を確認し、送信
- 控えをPDFで保存 or 印刷
マイナポータル連携を利用すれば、給与情報や保険料控除のデータが自動入力されるため、手入力の手間が減り、ミスも激減します。副業の収入や経費も、会計ソフトで出力したデータをそのまま反映させることが可能です。
特に「雑所得」の副業で、収入が1〜2件程度でシンプルな場合は、スマホだけで10〜15分ほどで申告完了するケースもあります。
書面提出との違いとメリット
「e-Taxはちょっと不安」「マイナンバーカードを持っていない」という方は、紙の申告書を使った「書面提出」も可能です。ただし、手書きで作成したり、郵送や税務署への持ち込みが必要なので、手間がかかります。
📌 e-Taxと書面提出の比較表
| 項目 | e-Tax | 書面提出 |
|---|---|---|
| 所要時間 | 約15分〜30分 | 数時間〜半日 |
| 添付書類 | 一部省略可 | 原則提出が必要 |
| 申告完了までのスピード | 即時 | 郵送日数分遅れる |
| 還付の振込スピード | 2〜3週間 | 1ヶ月以上かかることも |
✅ まとめポイント：
- e-Taxはオンラインで完結し、効率が良い
- 書面提出は時間と手間がかかる
- 初心者こそe-Taxで「簡単・早く・安心」に済ませよう！
📝 実践アドバイス：
「まずは一度やってみる」感覚で、事前にe-Taxのデモ画面を操作してみるのもおすすめです。実際に流れを把握するだけでも、心理的ハードルがぐっと下がりますよ。
よくあるミスと注意点
経費の過剰計上・申告漏れ
副業の確定申告で特に注意したいのが、経費を過剰に計上してしまうケースです。たとえば、「パソコンを買った」「電気代も使ってるから全部経費にしよう」と思っても、その全額が必ずしも経費として認められるとは限りません。
📌 注意すべきポイント：
- 業務に無関係な支出（趣味や私的利用など）はNG
- 自宅の電気・通信費は「家事按分」が必要（例：50%業務使用なら半額が経費）
- 証拠書類がない支出は認められにくい（レシート・明細保存を）
また、副業の報酬をうっかり申告し忘れる「申告漏れ」も意外と多いです。たとえば、以下のような収入も忘れずに記録しましょう：
- 銀行振込の副業報酬（クラウドワークスなど）
- 現金手渡しの案件
- フリマでの売上（営利性がある場合）
税務署は報酬支払調書や電子取引記録などから情報を把握しているため、「バレない」は通用しません。最悪の場合、延滞税や加算税が発生することもあるので、正直に申告するのが一番です。
副業が会社にバレるケースと対策
「確定申告をすると、副業が会社にバレるのでは…？」と不安に思う方も多いはずです。実際には、住民税の通知方法を工夫すれば、ある程度リスクを下げることができます。
👀 バレる原因の一例：
- 住民税が異常に高くなる（本業収入以上の税額）
- 「特別徴収」にすると、会社経由で住民税が引かれるため露見
✅ 対策方法：住民税を「自分で納付（普通徴収）」に変更する
確定申告書の「住民税に関する事項」の欄で、「自分で納付」を選ぶことで、副業分の住民税が会社に通知されるのを避けられます。ただし、100%バレない保証はないため、副業を禁止している会社では慎重な判断が必要です。
✅ まとめポイント：
- 経費は正しく・適切に計上。証拠を残すこと！
- 所得の申告漏れはリスク大。収入はすべて記録！
- 副業バレ防止には住民税の「普通徴収」選択が効果的
📝 実践アドバイス：
レシートや領収書は「スマホで撮ってGoogleドライブに保管」するだけでもOK。毎回台紙に貼る必要はありません。クラウドにまとめておくと、検索もラクになりますよ。
まとめ｜2026年は正しく賢く副業申告を
副業が当たり前の時代になりつつある今、確定申告はもう他人事ではありません。特に2026年は、税制やITシステムの進化により、副業に関する税務の対応も一層厳密になってきています。
この記事で紹介したように、以下の3つのポイントを押さえておけば、初心者でも迷わず確定申告を進められます。
✅ 確定申告が必要かを判断する
→ 所得20万円超が原則ルール。対象かどうかまず確認！
✅ 必要な書類を整えておく
→ 源泉徴収票・収支内訳書・経費の証拠はまとめて保管
✅ e-Taxなどを活用してラクに申告
→ 自動入力・クラウド会計で、作業時間もミスも大幅削減！
副業申告に慣れてくると、自分の「収入・支出の見える化」ができるようになり、次の年の戦略や目標設定にもつながります。「税金＝損」ではなく、「税金＝知って得する制度」と捉え直すことで、日々の副業活動がもっと楽しく、安心なものになります。
副業確定申告のFAQ
Q1. 副業の収入が少しだけ（例：年5万円）でも確定申告しないといけないの？
A. 原則として、副業の「所得（＝収入−経費）」が年間20万円を超えない場合、確定申告の義務はありません（本業が給与所得のみの場合）。ただし、住民税の申告は必要なことがありますので、自治体のルールを確認しておきましょう。
Q2. 会社に副業がバレないためにはどうすればいい？
A. 確定申告書の「住民税に関する事項」欄で、「自分で納付（普通徴収）」を選択することで、副業分の住民税が会社に通知されるのを防げます。ただし、絶対にバレないとは言い切れないため、副業禁止の職場の場合は慎重な判断が必要です。
Q3. 副業が赤字でも確定申告する意味あるの？
A. はい、特に青色申告をしていれば赤字の繰越が可能です。最大3年間、赤字を翌年以降に繰り越して、他の所得と相殺できます。事業所得として申請し、青色申告をしている場合は、この制度を活用する価値があります。
Q4. クラウドワークスなどで収入がある場合、源泉徴収されてないけど大丈夫？
A. 源泉徴収されていない収入（個人間取引や報酬など）は、自分で税額を計算して確定申告を行う必要があります。「支払調書が届かない＝申告不要」ではありません。メールの通知や入金明細を証拠として保管しておきましょう。
Q5. 経費ってどこまで認められるの？たとえば自宅のWi-Fiや電気代もOK？
A. 基本的に、副業に直接関係する支出であれば経費として認められます。
たとえば自宅のWi-Fiや電気代も、作業時間などの使用割合を算出して「家事按分」すれば一部が経費になります。使用比率の根拠（例：月○時間使用）をメモしておくと安心です。
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